Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) acordă o atenție sporită fluxurilor de bani care intră în conturile persoanelor fizice, iar împrumuturile sau donațiile dintre rude ori prieteni nu mai sunt privite cu neglijență de autorități.

Deși în România este comun ca rudele sau prietenii să se ajute financiar în perioade dificile, experții avertizează că, atunci când sumele sunt semnificative sau tranzacțiile repetate, situația poate deveni problematică în fața autorităților fiscale.

Potrivit surselor oficiale, orice sumă de bani transferată în contul unei persoane trebuie să aibă o justificare clară. În absența unui document care să ateste natura sumei – împrumut sau donație – ANAF poate considera banii ca venituri nedeclarate, ceea ce atrage după sine impunerea de impozite, penalități și dobânzi.

Verificările pot fi declanșate în particular în situații precum:

• transferuri bancare repetate de la aceeași persoană fără documente justificative;
• sume importante primite în numerar fără acte;
• achiziții semnificative (imobiliare sau auto) efectuate după primirea banilor;
• discrepanțe între veniturile declarate și stilul de viață al contribuabilului.

Diferența legală dintre un împrumut și o donație este esențială: împrumutul presupune returnarea banilor, în timp ce donația este o transmitere definitivă de patrimoniu. În ambele cazuri, autoritățile fiscale cer dovezi.

Experții recomandă întocmirea unui contract de împrumut în formă scrisă cu menționarea sumei, termenului de rambursare și modalității de transfer – ideal prin bancă – și păstrarea extraselor de cont. Pentru donații de valoare mare, un act notarial sau o declarație de donație oferă siguranță în cazul unui control fiscal.

Specialiștii subliniază că riscurile sunt și mai mari pentru persoanele independente, PFA sau freelanceri, întrucât sumele nejustificate pot fi încadrate ca venituri din activități independente, atrăgând obligații fiscale suplimentare.

Autoritățile recomandă contribuabililor să documenteze orice tranzacție semnificativă pentru a evita surprizele într-un eventual control.